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宣城市本级2018年度预算执行和其他财政收支审计整改结果报告
浏览次数:1262   信息来源: 宣城市审计局发布时间:2019-11-15 09:16

市四届人大常委会第十九次会议听取和审议了《关于宣城市本级2018年度预算执行和其他财政收支的审计工作报告》,对审计工作报告给予了充分肯定,要求从讲政治的高度,深刻认识审计查出问题整改的重要性,不断提高整改工作的自觉性、主动性。市委、市政府高度重视审计发现问题的整改落实,首次将“审计整改情况”纳入市直单位年度目标管理绩效考核内容。市委书记、市委审计委员会主任陶方启强调,要形成大监督工作格局,严格抓好审计问题整改。市委督查室根据陶方启书记批示要求,及时跟进整改落实情况。市长孔晓宏同志多次就做好审计整改工作提出明确要求。10月,汪谦慎常务副市长主持召开市本级2018年度预算执行和其他财政收支审计查出问题整改工作推进会,要求对审计反映的问题认真梳理,逐项落实,强化责任,建章立制,不折不扣地完成审计整改。 

  一、市本级财政预算执行审计整改情况 

(一)部分预算安排不合理问题。市财政2018年年初预算安排的重点项目前期经费未分配使用,主要原因是推进项目进程中所发生的费用已从相关部门经费中解决,市财政将进一步细化预算编制,实化项目储备,强化沟通对接,推动项目落地落实;市开发区对预算单位未及时使用的资金,已在2018年末予以收回,今后将进一步强化预算管理,科学编制预算资金,对往年预算执行率较低的资金项目予以压减。 

(二)部分专项资金使用效率低问题。2019年,市财政进一步加大监督力度,全过程参与项目资金管理,及时通报项目支出进度,并将执行结果运用于下年度预算安排和存量资金清理,切实提高项目执行力度。 

 (三)存量资金未及时清理问题。市财政每年对财政存量进行清理甄别,结余资金统筹用于民生保障方面支出,但部分资金受用途限制,2018年未及时清理。2019年,市财政已进一步清理甄别,并将新增建设用地有偿使用费等资金拨付到项目使用单位。

 (四)扶持资金未按协议收回问题。获得省资金扶持的2家团队,差额资金已退还;1家正在处理中。

 (五)超期过渡费支出较大问题。市开发区一方面加快安置房交付工作,目前已交付996套,剩余430套已制定了交付方案,并有序推进;另一方面加快启动安置房建设,已研究决定启动金达扩区、茂盛锦苑二期以及新的长桥安置区(暂定名)的建设工作,目前茂盛锦苑二期已开工建设。同时积极与市房管局等部门协调对接,做到建成交付一批就分配一批,提高安置房交付速度,压缩安置周期,减少超期过渡费支出。

(六)征地补偿款发放不及时问题。市开发区飞彩办事处正逐步将30%集体款打到村社区账户;对于争议土地发放问题将加快协调发放进度,形成分配方案;对已完结的征地拆迁项目进行梳理,与开发区财政局核对结算;对不再发生往来的项目余款进行账务清理。

 (七)回购资产未及时处置问题。对收购的3家企业资产,市开发区拟以建设厂房或转让、租赁的方式提供给优质企业,待方案确定后将立即启动,其中一家已有企业有意向收购;对家乐米业未过户资产,市开发区拟安排将部分土地及地上5幢仓库、消防水池等建筑物置换安徽丰谷粮食批发物流有限公司等企业资产。目前已拟定置换方案,积极推进。   

(八)专户资金存放管理不规范问题。2019年以来,市财政根据项目推进情况,及时将专项资金拨付到预算单位。                       

 (九)公务卡结算管理不到位问题。市财政局印发了《关于进一步加强公务卡结算和现金管理的通知》,从执行结果看,2019年上半年公务卡结算1789.5万元,比上年同期增长26%;市开发区财政局印发了《开发区预算单位公务卡管理办法》,下一步将召集各预算单位经办人员进行培训,努力做好公务卡的组织实施工作,严格执行公务卡强制结算目录规定。

 二、市本级部门预算执行审计整改情况

 (一)公务支出方面

对超预算、超标准支出会议费、培训费问题,市住建局、市统计局修订完善了相关管理制度,认真做好各类培训计划及预算,严禁超计划外培训;对报销手续不齐全问题,市文旅局严格落实会议签到制度,规范培训报销流程,同时做好签到簿等资料留存。

对差旅费审批手续不全问题,市文旅局完善出差审批手续,纠正了出差审批时间滞后问题;对超标准支付住宿费和市内交通费、报销单填写不规范等问题,市招商合作中心切实加强票据管理,控制住宿标准,对填写不规范的和住宿超标准的费用一律不允许报销。

对公务接待审批不规范问题,市招商合作中心严格报销程序,规范审批单填写,完善招商邀请函格式和内容,及时结算相关费用;对超标准、超次数、超陪同人员接待等问题,市文旅局、市招商合作中心、市商务局等表示今后将严格执行公务接待相关规定,健全内控制度,市文旅局还将超标金额清退回财政账户。

(二)资产管理和资金绩效方面

 1.对部分房产未实行公开招租问题,市住建局拟在上述房屋出租合同期满后,在同时出现2个及以上单位或个人要求承租房屋时,将房屋收回,进行公开招租;市商务局研究制定了《局属国有企业监督管理办法》,加强对下属公司监管,督促健全财务管理制度。 

 2.对缓缴的旅游商品博览城项目交易手续费未及时清收问题,市房管局将要求宣城现代服务业产业园区管委会继续履行追缴责任,待项目破产重整后,将追缴款项转入财政专户。

 3.对省级大气污染防治专项资金列支华星外国语学校房租、水电费补助问题,市生态环境局已全额追回;对旅游发展专项资金中列支人员经费问题,市文旅局已按规定调整相关账目。 

4.对省级秸秆焚烧奖补资金未按规定及时分配拨付问题,市农业农村局现已拨付郎溪县财政专户,拟用于大中型秸秆沼气工程建设项目;对下拨的市场文明创建补助资金闲置问题,市商务局进一步督促宣州区商务部门及时拨付,目前尚有结余未用资金8万元;对市区机动车尾气遥感监测系统采购项目未按期完工问题,市生态环境局积极整改,已于2019年8月中旬完成施工,专项资金也已拨付至项目施工单位。

 (三)制度建设和内部管理方面

1.对现金使用管理不规范问题,市招商合作中心制定了《公务卡结算和现金管理办法》,规定公务卡结算目录内的项目没有使用公务卡的一律不允许报销,办法制定以来,已无违规使用现金现象发生;市商务局表示将加强财务人员培训,严格单位现金管理。

 2.对在下属单位列支费用问题,市住建局已对在建筑活动中心列支的机关费用进行了清理甄别,从2019年起,按照《企业会计准则》要求,由建筑活动中心的法人代表对该中心的费用进行审批,并严禁在该中心列支机关经费。

 3.对购买电脑、空调等办公用品未进行政府集中采购问题,市招商合作中心制定了《物品采购管理制度》,明确驻外招商机构购买固定资产由局机关在徽采商城网络采购平台购买,对自行购买的票据一律不允许报销;飞彩办事处也加强了政府采购管理,严格采购程序。

4.对将棚改项目征迁工作餐经费直接汇入个人账户问题,市开发区飞彩办事处相关人员已将资金退回到办事处账户,同时加强对工作餐支出的审核,完善报销手续;对采购审批不规范问题,市商务局表示将进一步加强报销管理,严格执行相关财务管理制度。

  三、职业院校教育经费审计整改情况

(一)收费资金未及时清缴问题。机械电子工程学校等4所学校代购教材、实训材料等费用均已按要求进行了清算,难以退回的已全额上缴财政;职业技术学院通过“一卡通”账户收取校内食堂、商铺及员工宿舍的租金已经全额上缴财政,此后以月为周期及时清理上缴;机械电子工程学校代管的校服等费用,在2018年10月已经清理,余款上交学校财务,该账户已经注销,今后学校将不再代管此项费用。

(二)采购程序不合规问题。机械电子工程学校和材料工程学校已严格执行政府采购制度,履行采购程序;职业技术学院目前门面房尚在合同期内,到期后,再按规定程序报批,组织下一轮公开招标。

(三)资产管理不规范问题。信息工程学校已于2018年10月按照财务规范将4项竣工工程转固定资产;材料工程学校等3所学校对固定资产进行了彻底清查,并将清查结果上报相关部门。

(四)支出管理控制不严问题。机械电子工程学校工会对超发的活动经费予以收回,以现金形式发放的生日慰问金,也已收回,补发实物领取券,同时规范会计基础工作,完善支出手续, 严格公车管理和差旅费报销等内控制度。

(五)支出预算执行率低问题。职业技术学院印发了《关于开展2018-2020年学院科研振兴计划项目的通知》, 2018年通过发放科研奖励、提供配套资金支持等方式落实科研经费近20万元,2019年进一步规范科研经费的预算编制,完善科研经费管理控制和监督机制,不断改善科研环境。

 四、民生工程项目审计整改情况

(一) “四好农村路”建设实施项目

  1.     投资计划执行不到位问题。对24个项目建设未按时间要求完工问题,宁国市、泾县等4县交通运输局正加紧推进工程进度,预计2019年底前均能全部完工;对28个项目调整未经省交通运输厅备案问题,郎溪、绩溪2县交通运输局已将项目调整的备案文件上报,省交通厅尚未答复,宣州区交通运输局已完善备案调整项目的内业资料整理和电子地图更新工作;对6个建设工程阶段性目标未及时完成问题,宁国市2019 年的扩面延伸工程已按阶段性目标实施建设。
  2.     工程建设和运营管理有待加强问题。对28个项目未按合同约定付款问题,郎溪县交通运输局已明确了付款方式,并要求相关乡镇按照合同约定拨付资金;对14个项目未严格执行项目法人制管理规定问题,郎溪县建平镇已整改,2019年扩面延伸工程已由该镇人民政府担任项目法人;对7个项目质保金超过3%问题,6个项目超过3%部分质保金均已退还施工单位,暂未完工的洗白路路面中修及预防性养护工程,约定质保金不超过3%;对6个项目相关工程资料不规范问题,泾县交通运输局已督促施工单位,完善建设项目竣(交)工资料,并对完善后的资料检查验收;对个别县未按要求完成农村公路日常养护任务问题,郎溪县2019年已按“1051”的标准及2017年统计年报最新里程列入管养里程,将县级养护资金373万列入财政预算。
  3. 资金筹集和使用管理不规范问题。对部分县项目资金未单独核算问题,宣州区、郎溪县交通运输局将严格按照规定对农村公路项目资金实行独立核算,专款专用;对资金拨付率较低问题,泾县加大了40个生防工程项目资金的拨付力度,计划11月底以前全部拨付完成;对个别项目工程款支付票据不合规问题,目前郎溪县路面硬化和道路加宽工程款已开具正式发票。

(二)灾后水利薄弱环节治理项目

  1.     项目质量安全管理有待提高问题。郎溪县新郎川河陈村段、钟桥河右岸下段等防洪工程已完善深基坑施工安全防护工作,并由县水利质量监督站对项目质量安全巡查监管。
  2.     工程推进滞后问题。泾县幕溪河晏公段、宣州区新郎川河北山段防洪治理工程已完工。
  3. 合同管理有待完善问题。宁国市水利部门对东津河双河东堤等项目施工、监理单位履约情况进行评价。旌德县麻川河洋川段河道治理工程建管处及时与施工单位签订了补充协议,完善合同条款,明确约定了工期违约责任。

五、扶贫工作相关审计整改情况

(一)政策执行方面

  1.     对因贫困人口识别不精准,脱贫退出不规范,导致部分不符合政策的人员享受脱贫政策问题,涉审的5个县均对审计反馈不符合贫困人口识别的人口进一步核实,并报市扶贫局汇总,待省扶贫办审批;对于建档立卡贫困户身份证信息错误情况,已进行修改,同时对建档立卡贫困人口管理信息系统内的相关数据进行及时更新。
  2.     对扶贫政策执行不到位、小额信贷“户贷企用”问题,宣州区制定并印发了《宣州区2019 年扶贫小额信贷实施办法》,2018 年申请享受的贫困户信贷资金已于6 月底收回97%,剩余3%到期后予以收回;郎溪县对扶贫小额贷款情况进行核查、梳理,建立台账,加强监管和防控;泾县、绩溪县对贫困户情况进行核实,不符合贷款条件的到期还款后不再续贷;旌德县不符合条件的贫困户贷款或补助已收回并上缴县财政。
  3. 对部分县拔高扶贫政策标准及违规扩大扶贫政策覆盖面问题,严格遵守按照扶贫项目管理办法,停止提高标准发放补助,追回因扩大范围拨付的的扶贫资金,并修订相关政策办法,严格对照标准开展扶贫工作。 

(二)项目建设和运营方面 

对部分扶贫项目建设进展缓慢问题,已加快进度,推进扶贫项目实施,目前已验收完成;对部分扶贫项目管理不规范问题,将组织相关部门对接下来的项目库项目进行评审论证,最大限度减少不规范的行为;对部分扶贫项目缺乏风险控制问题,已追回发生的风险损失资金,接下来将完善风险措施,减低扶贫资金风险;对部分扶贫项目运营效果未达预期问题,组织对闲置的扶贫建设项目公开招租,确保扶贫收益拨到村级账户。 

(三)资金使用方面 

及时清理结余资金并上缴国库,对已满期限的质保金及时拨付给施工单位;对未经批准改变用途的扶贫资金已收回财政,重新统筹安排到2019年扶贫项目;滞留在资金使用单位的扶贫资金已上缴财政。 

六、政府投资竣工决算项目审计整改情况 

(一)工程签证内容不真实问题。市住建局对相关工程签证多计部分在工程结算时进行了扣减,依据监理合同,给予监理单位处罚;市交通局组织相关单位对宣泾路改建工程虚报工程量问题进行查处。 

(二)工程量清单编制不详实问题。市住建局承诺今后工程建设前认真组织规划设计及方案审查,避免出现损失浪费;宣泾路改建工程建设指挥部已函告清单编制单位,对清单编制漏项、与设计不符现象予以告诫,并完善合同中有关清单编制错漏的处罚条款。 

(三)竣工图纸编制不完整问题。市住建局、市公路局已督促施工单位认真核查,按照项目变更后现场实际情况完善了竣工图纸。

(四)部分工程延期问题。市住建局采取措施,加强征迁工作协调和施工过程管理,对确因征迁造成的工期延误,做好文件、影像资料留存。 

(五)项目资金管理不规范问题。市公路局重新调整了有关会计账目,加强竣工决算财务管理工作。