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宣城市审计局2019年第6号公告:宣城市本级2018年度预算执行和其他财政收支情况审计结果
浏览次数:1232   信息来源: 宣城市审计局发布时间:2019-11-15 09:15

 根据审计法和相关法律法规,市审计局对2018年度市本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。主要审计了市直财政和开发区财政预算执行情况、原市住建委等5个部门预算执行情况、职业院校教育经费、农村“四好”公路建设实施项目、灾后水利薄弱环节治理项目、政府投资竣工决算项目、扶贫工作等。

一、基本情况

    2018年,全市上下聚焦发展第一要务,践行新发展理念,

统筹推进各项工作,经济运行稳中有进、进中向好。

——财税改革稳步推进。加强预算体系统筹力度,实现全口径预算管理。积极推进非税收入征缴电子化改革,打造非税收入征缴“信息高速路”。规范政府性债务管理,制定有关债务管理制度,切实防范和化解地方政府债务风险,合理控制债务规模,确保新增债务不突破省批准的债务限额。推进国资国企改革转型,加强国有资本监督管理,出台市属企业重大事项管理、企业违规经营投资责任追究等制度。

——财政政策积极有效。全面落实减税降费政策,切实降低企业成本,减轻企业负担。加大财政资金向实体经济的倾斜力度,及时兑现优惠政策。创新财政扶持产业发展模式,通过“资金改基金、拨款改股权、无偿改有偿”等方式,充分发挥财政资金引导作用,撬动社会资本支持实体经济发展,市本级产业基金累计投资或合作投资项目35个,投资额达10.5亿元。

 ——支出结构持续优化。压减一般性支出,集中财力保障重点项目资金需求。全力支持打好“三大攻坚战”,市本级全年安排扶贫专项资金3430万元、污染防治资金7279万元。加大民生投入力度,保障33项省定民生工程、10项市政府民生实事顺利完成。加大资金整合力度,持续推进美丽乡村建设提档升级,提升民众幸福指数。 

——审计整改力度不断加大。市政府认真落实市人大常委会审议意见,对审计发现问题认真督促整改,各涉审单位积极采纳审计意见和建议,立行立改;对一时难以整改的,明确了整改时限,限期整改;确因客观因素无法整改到位的,建章立制,出台制度文件10余项。目前,同一涉审预算单位屡审屡犯现象已基本杜绝。

二、审计发现的主要问题

(一)市本级财政预算执行审计情况

1、部分预算安排不合理。2018年,市财政安排重点项目前期经费未细化到具体项目,因项目谋划未达预期,当年未分配使用;开发区预算安排管委会机关宣传经费260万元,实际支出41万元。

2、部分专项资金使用效率低。2018年,市直45个单位、100个项目上级转移支付资金由于资金下达较迟以及部分单位执行进度滞后等原因,预算执行率低于50%, 其中73个项目当年未使用。

3、存量资金未及时清理。市财政有部分资金结转未及时使用,如新增建设用地有偿使用费等。

4、扶持资金未按协议收回。2018年8月,开发区对8家高科技人才团队进行债权投资,投资总额5000万元。协议约定若团队获得省高新投扶持,临时借款将相应改为股权投资,差额资金在三个工作日内退回开达建投公司;若未能获省资金扶持,资金也将在三个工作日内退回。目前,未获得省资金支持的6家团队未按协议约定退回开达建投公司,获得相对应资金支持的2家团队差额资金也未及时退回。

5、超期过渡费支出较大。2018年,开发区自建拆迁项目及市政工程拆迁项目中涉及超期过渡费发放的有77个项目、1283户。  

6、征地补偿款结算不及时。飞彩办事处因部分征地项目遗留问题未解决等原因,未及时拨付土地补偿款给村集体和农户 。

7、回购资产未及时处置。开发区建投公司收购的“僵尸”企业中有3户资产目前仍处于闲置状态;收购的“僵尸”企业安徽家乐米业至今未办理资产过户手续。

8、专户资金存放管理不规范。市财政有部分财政专项资金纳入非税收入专户核算,不符合财政资金核算有关规定。

9、公务卡结算管理不到位。2018年,市直有83个单位差旅费、办公费等费用报销使用现金未使用公务卡结算;开发区管委会全年仅有4笔公务卡消费记录,其余均为转账或现金方式支付。

(二)市本级部门预算执行审计情况

 1、公务支出方面

会议和培训费:存在预算编制不科学、支出超预算、预算执行率较低、超标准支出、报销手续不齐全、用餐时间与会议时间不一致等问题。

差旅费:存在出差审批手续不全、超标准支付住宿费和市内交通费、报销单填写不规范等问题。

公务接待费:存在公务接待支出不实、审批不规范、超标准、超次数、超陪同人员接待等问题。

2、资产管理和资金绩效方面

(1)原市住建委、市商务局所属部分房产对外出租未实行公开招租。 

(2)市房管局对宣城万盛置业有限公司缓缴的旅游商品博览城项目交易手续费未及时清收。

(3)原市旅发委在旅游发展专项资金中列支人员经费,市生态环境局在省级大气污染防治专项资金列支华星外国语学校房租、水电费补助等。

(4)市农业农村局有部分省级秸秆焚烧奖补资金未按规定及时分配拨付到各县;市商务局下拨宣州区的市场文明创建补助资金使用效率不高,部分资金闲置;市生态环境局市区机动车尾气遥感监测系统采购项目未按期完工,省级财政下拨补助资金部分结余未用。

3、制度建设和内部管理方面

(1)原市投促局驻外招商办使用现金支付公务接待费;市商务局提取大额现金至单位出纳个人账户,用于办理现金结算业务。 

(2)原市住建委在市建筑活动服务中心列支多项费用。   

(3)原市投促局、开发区飞彩办事处购买笔记本电脑、空调等办公设备未进行政府集中采购。

(4)开发区飞彩办事处将棚改项目征迁工作餐经费直接汇入个人账户,就餐清单未经就餐人员签字,无法核实人数;市商务局部分采购未经财务人员审核和领导审批。

(三)职业院校教育经费审计情况

1、收费资金未及时清缴。有4所院校账面反映累计有1858万元代购教材、实训材料等费用未及时与学生清算;职业技术学院收取校内食堂、商铺及员工宿舍的租金有131.3万元未上缴财政;机械电子工程学校收取的校服等费用未交至学校财务统一核算。 

2、采购程序不合规。有2所学校存在服装采购和物业服务未公开招标问题,3所学校存在食堂、超市、门面房外包经营未实行政府采购、未及时足额收取承包租金等问题 。 

3、资产管理不规范。有4所学校存在新增固定资产未及时入账、报废资产未及时处置、资产移交手续不完备、维修施工程序不规范等问题 。

4、支出管理控制不严。机械电子工程学校存在工会经费超范围支出 、部分培训费报销手续不完备、差旅费报销凭据不真实以及大额费用使用现金支付等问题。

5、支出预算执行率低。 职业技术学院2015年预算安排科研经费50万元,实际未支出;2017年预算安排科研经费120万元,实际支出7.2万元,预算执行率6% 。

 (四)民生工程项目审计情况

1、“四好农村路”建设实施项目

本年度组织了对全市613个“四好农村路”民生工程建设实施项目(涉及投资3.26亿元)进行专项审计,发现的主要问题有:

(1)投资计划执行不到位。有24个项目建设未按时间要求完工,28个项目调整未经省交通运输厅备案,6个建设工程阶段性目标未及时完成。

(2)工程建设和运营管理有待加强。有28个项目未按合同约定付款,14个项目未严格执行项目法人制管理规定,7个项目质保金超过3%,6个项目相关工程资料不规范,还有个别县未按要求完成农村公路日常养护任务。

(3)资金筹集和使用管理不规范。部分县项目资金未单独核算,个别县农村公路养护经费自筹资金不足、资金拨付率较低,个别项目工程款支付票据不合规。

2、灾后水利薄弱环节治理项目

本年度组织对全市45个灾后水利薄弱环节治理项目(涉及投资13.92亿元)进行审计,发现的主要问题有:

    (1)项目质量安全管理有待提高。有10个项目存在无质量验收文件、缺少原材料进场合格证、未设置施工安全防护措施等问题。   

(2)工程进度推进滞后。2018年,有1个主要支流治理、2个中小河流治理、1个重点易涝区排涝能力建设项目未能完成省政府年度建设进度要求,项目总投资4.05亿元。

    (3)合同管理有待完善。

   (五)政府投资竣工决算项目

根据计划安排,开展了11个竣工决算项目审计,涉审造价13.91亿元,审计核减2266万元。审计发现的主要问题有:

1、工程签证内容不真实。有6个项目存在虚报工程量、高估冒算问题。 

2、工程量清单编制不详实。有2个项目存在漏项、与设计图纸不符等问题。 

    3、竣工图纸编制不完整。有4个项目存在变更未在竣工图中反映、竣工图纸与现场不符等问题。 

4、部分工程延期。有4个项目未按合同约定按时竣工 。   

5、项目资金管理不规范。个别建设单位在“勘察设计费”中列支招待费、差旅费、办公费。   

(六)扶贫工作相关审计情况

按计划组织了对宣州区、郎溪县、泾县、绩溪县、旌德县5个县区2017年至2018年扶贫工作专项审计调查。审计发现的主要问题有:

1、政策执行方面。5个县区均存在因贫困人口识别不精准,脱贫退出不规范,导致部分不符合政策的人员享受脱贫政策问题;5个县区均存在扶贫政策执行不到位、小额信贷“户贷企用”的问题;部分县区存在拔高扶贫政策标准及违规扩大扶贫政策覆盖面问题。 

2、项目建设和运营方面。部分扶贫项目存在建设进展缓慢、缺乏风险控制、管理不规范、运营效果未达预期等问题。

3、资金使用方面。部分扶贫资金使用管理不规范,如未按工程进度拨付扶贫资金、未经批准改变扶贫资金用途、滞留或拖欠扶贫资金等。

 三、加强财政财务管理的意见

(一)深化改革创新,持续增强发展动力活力。一是深化供给侧结构性改革。推进闲置土地、僵尸企业、僵尸项目“三清”工作,破除无效供给。二是全面落实减税降费政策,切实减轻企业负担,激发微观主体活力。三是提升服务实体经济能力。强力推进工业强市战略,加强高新技术企业培育,加大对中小企业创新支持力度。落实国家和省、市支持民营经济发展政策措施,统筹用好市民营经济(中小企业)发展专项资金。加大融资担保支持力度,放大担保功效, 进一步鼓励给融资担保公司增资,解决融资担保公司资金周转的问题。

(二)打好“三大攻坚战”,推动高质量发展。一是加强政府性债务规范管理,稳妥处理地方政府债务风险,确保不违规新增债务,加强国有资产监管,推进国有平台公司市场化转型。二是强化扶贫资金安全管理,规范扶贫小额信贷发放,全面落实健康扶贫、教育助学等政策,统筹各类兜底保障措施,确保如期实现“两不愁、三保障”。三是积极推进经济发展和生态保护协同,强化生态环境修复源头治理,切实履行自然资源资产管理保护责任,促进自然资源资产节约集约利用和生态环境安全。

(三)规范预算管理,优化财政资源配置。一是深化预算编制制度改革,提高预算编制的标准化、精细化、科学化水平,硬化预算约束,提高财政资金使用效益。二是优化财政支出结构,进一步压减不必要的行政开支,盘活财政存量资金,加大对扶贫、污染防治、民生等重点领域的支持力度。三是实施绩效管理,加大财政资金统筹力度,建立绩效评价结果与预算调整衔接机制,促进财政资源优化配置。

(四)加强监督管理,有效防范财政风险。一是进一步加强专项资金管理,严格按预算和项目进度拨付资金,规范资金使用,确保专项资金安全高效运行。二是加强政府投资建设项目的过程监管,规范建设程序和资金使用,督促项目有序推进,并强化后续管理,切实提高政府投资项目绩效水平。三是严格国资国企监管,加强对外投资和内部控制管理,清查盘活国有资产,揭示和防范各类风险,完善政策性融资担保追偿程序和风险补偿制度,确保国有资产的安全和保值增值。